Agentia Nationala de Administrare Fiscala (ANAF) a demarat operatiunea “Cuibul cu fantome”. Scopul este depistarea evazionistilor. Potrivit ANAF, experienta institutionala a relevat faptul ca existenta unui numar semnificativ de sedii sociale/domicilii fiscale declarate la adrese la care nu pot exista conditii decente pentru desfasurarea unor activitatii lucrative, in mod real.

Fiscul se refera la adrese cu destinatia exclusiva de locuinte sau chiar adrese la care nu exista nicio amenajare a spatiului, respectiv nicio conditie pentru o prezenta umana, lucru care in opinia ANAF reprezinta “un indiciu redutabil pentru activitati ce depasesc sfera unui comportament fiscal normal.(de exemplu: peste 1.500 de societati cu domiciul fiscal/sediul social declarat la aceeasi adresa.
“ Contribuabilii grupati la aceste adrese prezinta indiciile unui risc fiscal semnificativ la declararea corecta a obligatiilor fiscale precum si la plata acestora catre bugetul general consolidat al statului, risc accentuat si de inregistrarea in scopuri de TVA a acestor entitati. Unele dintre aceste entitati sunt utilizate inclusiv in circuite tranzactionale fictive generand prejudicii semnificative bugetului general consolidat al statului”, sustine ANAF. 

Prezentam comunicatul ANAF:

“Directia Generala Antifrauda Fiscala actioneaza permanent pentru prevenirea si combaterea evaziunii fiscale. Experienta institutionala a relevat faptul ca existenta unui numar semnificativ de sedii sociale/domicilii fiscale declarate la adrese la care nu pot exista conditii decente pentru desfasurarea unor activitatii lucrative, in mod real, precum adrese cu destinatia exclusiva de locuinte sau chiar adrese la care nu exista nicio amenajare a spatiului, respectiv nicio conditie pentru o prezenta umana, reprezinta un indiciu redutabil pentru activitati ce depasesc sfera unui comportament fiscal normal.(de exemplu: peste 1.500 de societati cu domiciul fiscal/sediul social declarat la aceeasi adresa). Contribuabilii grupati la aceste adrese prezinta indiciile unui risc fiscal semnificativ la declararea corecta a obligatiilor fiscale precum si la plata acestora catre bugetul general consolidat al statului, risc accentuat si de inregistrarea in scopuri de TVA a acestor entitati. Unele dintre aceste entitati sunt utilizate inclusiv in circuite tranzactionale fictive generand prejudicii semnificative bugetului general consolidat al statului. Comportamentul fiscal al contribuabililor care se regasesc in aceasta situatie este evaluat pe baza analizei de risc, prin evaluarea integrala si integrata a datelor de interes fiscal disponibile la nivelul ANAF. La o prima evaluare, s-a constatat ca un numar de peste 20.000 de societati au declarat domiciliul fiscal si, respectiv, sediul social la adrese unde figureaza inregistrate intre 10 si 1.500 de societati in aceeasi locatie. Toate aceste societati vor fi analizate si se va proceda in consecinta, potrivit legii.
Masurile legale aplicate vor fi adecvate riscului fiscal identificat, acestea putand consta in declararea in inactivitate fiscala si chiar sesizarea organelor de urmarire penala, daca sunt constatate imprejurari privind savarsirea unor fapte prevazute de legea penala, conform domeniului de competenta al ANAF. In analizele si controalele fiscale realizate vom avea in vedere istoricul fiecarei societati pentru a evalua obiectiv situatia fiscala, dar si persoanele fizice care au generat eventualele prejudicii sau care au efectuat operatiuni ilegale pentru a se sustrage de la executarea silita si pentru a ingreuna colectarea creantelor fiscale declarate.
Precizam faptul ca in unele locatii la care au fost efectuate verificari pana in prezent, conditiile identificate par a fi incompatibile cu desfasurarea unor activitati de catre contribuabili de buna-credinta. Spre exemplificare, va transmitem si o serie de inregistrari video/imagini foto cu locatii unde au fost initiate controale antifrauda si unde numarul de entitati care detin declarat sediul social si domiciliul fiscal este in prezent chiar si de peste 1.500 de societati. Asiguram contribuabilii de buna-credinta de preocuparea noastra permanenta pentru respectarea drepturilor conferite de lege si ii rugam sa colaboreze la stabilirea starii de fapt fiscale in situatiile vizate de aceste actiuni. Un spatiu fiscal adecvat asigura o impunere echitabila si o piata concurentiala fara distorsiuni cauzate de fenomene evazioniste”.